各部门、各单位：

近年来，学校预算执行率整体不理想，长期存在财政专项执行率远低于基本支出执行率、预算执行不均衡、重要考核节点预算执行率不达标等问题，对学校预算管理工作产生了不利影响。通过对预算执行现状的分析和总结，影响预算执行的主要原因有：工作计划性不强，存在“钱等项目”问题，资金分配后不能立即执行；购置类项目前期论证不充分，因无存放地点、无法安装、不能验收等情况影响预算执行进度；维修改造类项目前期报批手续启动严重滞后，导致资金到位后仍无法启动招标程序。

为解决预算执行工作中存在的问题，切实提高学校财政专项预算执行率，根据财政部和国家体育总局对预算执行的要求，结合学校实际，现将有关事项通知如下：

一、进一步明确预算执行工作目标

把财政资金和彩票公益金纳入预算执行考核范围，其中财政资金预算执行率的时间节点目标为：每年度6月底不低于45%；每年度8月底不低于66%；每年度10月底不低于83%；全年累计须达到100%。彩票公益金全年累计须达到100%。自有资金可按实际工作需要和进度执行，不纳入上述目标考核。

预算执行率按时间节点实际支付完成的额度为准计算。资金支付要与项目（工作事项）实际进度保持一致。

二、进一步明确预算执行的责任机制

各相关部门和单位是预算执行的责任主体。学校建立预算执行“三级管理、部门联动、责任到人”的责任机制。每年3月底前，财务处牵头负责与涉及财政资金和彩票公益金的预算执行责任主体签订年度预算执行责任书，分管校领导、主要负责人和经办人签字。

（一）三级管理为分管校领导、相关预算部门、单位主要负责人、直接经办人。具体职责如下：

1.分管校领导负责抓好分管部门、单位和联系学院预算执行工作，及时协调、解决预算执行工作中存在的困难和问题。对预算执行结果负主要领导责任。

2.相关预算部门、单位主要负责人是本部门、单位预算执行工作的主要责任人。负责各相关工作事项的整体推进，强化时间节点要求，协调、解决工作中遇到的问题，紧盯直接经办人工作效率和质量。对预算执行结果承担直接领导责任。

3.直接经办人为具体工作事项责任人。负责依法依规协调外部服务商、施工单位尽责履约，及时处理现场问题，按程序和权限汇报，积极推进具体工作进度。对预算执行结果承担直接责任。

（二）部门联动是指相关职能部门分工协作、共同推进预算执行目标的完成。

1.财务处作为预算管理的归口部门，负责预算执行指导、统计、分析、过程监控、通报、约谈、考核等工作。针对预算执行中出现的问题积极发挥协调解决的职能作用。

2.党委办公室（校长办公室）负责将预算执行达到“红色预警线”的工作事项纳入督办范围，及时向相关部门、单位和分管校领导发出督办工作单。

3.纪委办公室（审计处）将预算执行纳入监督检查范围，对重点项目预算执行不力、主体责任落实不到位的部门（单位）进行约谈提醒、制发审计建议书或纪律检查建议书等，推动预算执行中发现问题的有效解决。

三、进一步建立和完善预算执行工作机制

（一）建立预算执行结果与单位年度考核挂钩机制，年度预算执行结果将作为对各单位年度考核评价的重要依据。

（二）建立预算执行结果与责任部门下一年度预算安排挂钩机制。对于预算执行优异的单位，可以采取经费安排适当倾斜等形式予以激励；对于经费使用执行进度缓慢、资金使用效率不高的单位，采取减少拨款、经费定期收回等措施。以上一年度学校批复的经费预算为基数，按不同比例直接扣减下一年度经费预算。其中，年度6月、8月、10月任何一个时间节点未完成考核任务的，扣减经费预算5%；12月未完成考核任务的，扣减经费预算10%。

（三）建立预算执行通报、约谈机制。财务处负责对预算执行情况进行动态监控，每月初向各位校领导和责任部门通报预算执行情况，对预算执行慢的单位进行约谈、督促。分管财务的校领导每季度至少调度一次预算执行工作，协调推动解决预算执行过程中的问题。学校校长办公会每年度至少2次专题研究预算执行工作。

（四）建立预算执行关键环节硬约束机制。预算执行责任部门要加强工作规划和计划性，建立三年滚动项目库，根据预算执行要求早谋划、早启动、快推进相关工作，并根据相关时间节点，主动、动态安排工作进展。

“双一流”、基本科研业务费、改善基本办学条件、教育教学改革等每年都实施的常规专项经费，原则上要在上一年度12月底前完成立项、评审论证、确定招标需求等前期工作，保证经费到位即可进入执行环节，坚决避免经费到位后才启动项目前期工作的情况。

招标采购环节：一般类的招标采购项目，在招标资料齐备后1个半月内完成招标和合同签订工作；工程类单项采购金额达到400万元及以上，货物、服务类达到200万元及以上的，在招标资料齐备后2个半月内完成招标和合同签订工作。

资金支付环节：收到符合要求的纸质报销单据后，财务处在3个工作日内完成资金支付手续。

（五）建立预算执行预警和督办机制。财务处安排专人负责预算执行过程监控和督办工作，及时督促各相关部门、单位按制定的工作目标和计划执行，将预算执行率低于承诺执行率的部门、单位列入红色预警，并将相关信息提交到党委办公室（校长办公室）。党委办公室（校长办公室）向纳入红色预警的部门、单位和分管校领导发出督办单。

（六）财务、审计等相关职能部门建立信息沟通、协同联动机制，及时了解各项目执行情况，积极主动指导、协助责任部门、单位解决执行工作中遇到的问题和困难。

四、工作要求

（一）要提高政治站位，强化责任担当，高度重视预算执行工作，把预算执行作为重要工作抓实抓好。强化各部门、单位的预算执行主体责任意识，各部门、单位要按照预算执行工作要求，把握好时间节点，倒排工期、倒推时间、倒排支出计划，统筹安排好项目实施中的每一个环节，科学推进预算执行工作。

（二）预算执行中要贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”和厉行节约的要求，把“过紧日子”的要求落实落细。对每一笔支出都要精打细算，确保合法合规花好每一分钱，实现预期使用效益，把资金使用好，把工作开展好，杜绝突击花钱。

（三）及时分析、梳理支出进度，切实推进预算执行工作，不断提升预算执行管理水平。各部门、单位要坚持问题导向，认真分析影响预算执行的因素，对于预算执行较慢的项目，及时找出影响预算执行进度的症结，采取有效措施提高预算执行率，全力推进预算执行工作，进一步提高财政资金执行效率和效益。

北京体育大学

2023年9月5日